Как ФНС выявляет теневые доходы через контроль расходов и имущества

Налоговые органы и экономические ведомства России начали массово выявлять скрытые доходы трудоспособных, но официально неработающих граждан. Метод основан на сопоставлении крупных расходов с отсутствием легального заработка.

По заявлениям властей Москвы на Московском финансовом форуме, только в столице около 154 тысяч человек живут на теневые доходы, что ежегодно обходится городскому бюджету в 72 млрд рублей невыплаченного НДФЛ.

Ключевые методы выявления теневых доходов

Федеральная налоговая служба (ФНС) и межведомственные комиссии используют сквозной автоматизированный анализ данных для обнаружения скрытой занятости. Подходы строятся на следующих принципах:

• Контроль крупных расходов. Налоговая инспекция сопоставляет информацию о дорогостоящих покупках с декларациями граждан. Под прицел автоматически попадают «безработные», приобретающие квартиры, элитные автомобили, загородные дома или водный транспорт.
• Анализ избыточного имущества. Если у официально неработающего гражданина в собственности находится несколько объектов недвижимости (например, от пяти квартир) или несколько машин, ведомство предполагает ведение скрытого коммерческого использования, в частности, сдачу имущества в аренду.
• Мониторинг соцсетей и цифрового следа. Для фиксации признаков ведения незарегистрированного бизнеса налоговики усилили автоматизированный анализ страниц в социальных сетях и на платформах объявлений.
• Межведомственный обмен данными. ФНС получает информацию от Росреестра, ГИБДД, банков, Минтруда и других контролирующих органов для создания комплексного цифрового профиля налогоплательщика.

Реакция налоговой службы

Гражданам, у которых выявлен резкий дисбаланс между расходами и доходами, ФНС направляет официальные запросы с требованием дать письменные пояснения либо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ за последние несколько лет. Владельцу активов приходится доказывать легальность происхождения средств, например, подтверждать получение наследства, договоры дарения или продажу других объектов.

Если гражданин не может обосновать источники финансирования своих покупок, налоговая доначисляет НДФЛ, страховые взносы, а также штрафы и пени.

Данная практика уже показала результаты: по итогам проверок только в Москве порядка 64 тысяч человек без официального трудоустройства предпочли легализовать свои доходы, что принесло бюджету более 9 млрд рублей.